Налоговые вычеты на детей по НДФЛ

28.06.2025 в 22:46

Стандартные налоговые вычеты на детей позволяют уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ для работающих родителей. Рассмотрим условия и порядок получения этих вычетов.

1. Виды и размеры детских вычетов

2. Условия получения вычета

Основные требования

• Ребенок младше 18 лет (или до 24 лет при очной форме обучения)
• Родитель имеет доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%
• Годовой доход родителя не превышает 350 000 руб.
• Вычет предоставляется обоим родителям одновременно

Необходимые документы

1. Заявление на вычет (пишется работодателю)
2. Свидетельство о рождении ребенка
3. Справка об инвалидности (если applicable)
4. Справка из учебного заведения (для студентов 18-24 лет)
5. Свидетельство о браке (для приемных родителей)

3. Порядок оформления вычета

Как работает вычет у работодателя

• Вычет применяется с месяца рождения/усыновления ребенка
• Начисляется ежемесячно до достижения лимита дохода
• Сумма вычета вычитается из начисленной зарплаты перед расчетом НДФЛ
• При смене работы нужно подавать документы повторно

4. Особые случаи и дополнительные вычеты

Вычеты в двойном размере

• Единственному родителю (усыновителю, опекуну)
• При отказе одного из родителей от вычета в пользу второго
• Требуется подтверждающий документ о статусе единственного родителя

Социальные вычеты на детей

1. За обучение ребенка (до 50 000 руб. в год на каждого)
2. За лечение и лекарства (в пределах установленных лимитов)
3. За добровольное страхование жизни ребенка

Важная информация

• Вычеты предоставляются до конца года, в котором ребенок достиг возраста 18/24 лет
• При наличии права на несколько вычетов они суммируются
• Вычеты не переносятся на следующий год при неиспользовании
• При разводе вычет получает родитель, содержащий ребенка